“促合规、强内控,防风险”——国有企业需要一套咋样的公司治理制度体系

2022-09-21 08:54:19 9

2022年,财富世界500强榜单上的中国企业继续增加,达到了145家,有86家国有企业,国有企业继续在中国经济发展中发挥着擎天支柱的作用。这些国有企业的公司治理无疑是中国运作最为规范的样本,为什么优秀的公司治理能够帮助企业做好、做强?国有企业需要一套什么样的公司治理制度体系呢?

以《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》为核心,国务院国资委先后发布了《中央企业全面风险管理指引》、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》、《中央企业合规管理办法》等一些列关于企业制度建设的重要文件,对国有企业提出了加强内部控制体系建设、进行合规管理和全面风险管理的要求,即“促合规、强内控,防风险”。

一、什么是合规管理

合规管理,是指以有效防控合规风险为目的,以企业和员工经营管理行为为对象,开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。

合规风险,是指中央企业及其员工因不合规行为,引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。

二、什么是企业内控

企业内控指在一定环境下,企业为了提高经营效率,充分有效地获得和使用各种资源,得到既定管理目标,而在组织内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。内控控制的目标与企业的经营发展战略是一致的。

三、什么是全面风险管理

全面风险管理,指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全全面风险管理体系,包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

四、合规、内控、风险管理三者之间的关系

如果把企业比作在大海上航行的一艘轮船,内控就好比驾驶舱内的舵,它把控着企业的方向;合规就好比航道,在既定航道通行能够最大限度的规避风险,井然有序地向前进;而风险管理就好比轮船配备的救生圈,可以在企业出现风险时快速反应,挽救损失。

五、如何建立中国特色现代企业制度体系

朋信国资律师团队,秉持十八年服务国资经验,借鉴数十家中央企业、省属企业制度建设,精心打磨了一套《中国特色现代企业制度体系示范文本库》(下称《文本库》),直接提供一套成形的公司治理文本供国有企业改革者参考使用。

《文本库》按照公司治理制度体系横向协同、纵向贯通、分类分层的原则,涵盖国企改革三年行动方案五大模块,对标世界一流和实现国企高质量发展七大方面,将企业十八项内控制度和合规管理7大领域,国有企业全面风险管理的要求落到文件中去。

部分文本目录如下:

第一章 公司治理

1、上位文件

2、制度样本

(1)公司章程

(2)股东会议事规则

(3)党委会议事规则

(4)董事会议事规则

(5)董事会专门委员会议事规则

(6)董事会授权管理办法

(7)外部董事管理办法

(8)监事会议事规则

(9)总经理办公会议事规则

(10)“三重一大”事项决策实施细则

第二章 战略与规划

1、上位文件

2、制度样本

(1)国有企业三年改革行动方案

(2)国有企业十四五发展规划

(3)国有企业高质量发展方案

(4)年度经营计划

第三章 行政管理

1、上位文件

2、制度样本

(1)综合管理制度

(2)印章与证照管理制度

(3)文件管理办法

(4)档案管理与保密管理制度

(5)信息公开制度

(6)安全保卫制度

(7)商务接待制度

(8)后勤管理制度

(9)总经理办公会议事规则

(10)“三重一大”事项决策实施细则

第四章 财务管理

1、上位文件

2、制度样本

(1)财务综合管理制度

(2)资金管理制度

(3)集团内部资金集中管理制度

(4)财务印章管理办法

(5)银行账户管理制度

(6)现金管理制度

(7)会计基础管理制度

(8)财务管理和报告

(9)财务信息化办法

(10)报销制度

(11)银行票据管理制度

(12)发票收据管理制度

(13)购买证券或理财产品制度

(14)利润分配制度

(15)预算管理制度

(16)决算管理制度

第五章 资产管理

1、上位文件

2、制度样本

(1)固定资产管理制度

(2)资产处置管理制度

(3)固定资产维修管理制度

(4)资产租赁管理制度

(5)存货管理制度

(6)子公司股权管理制度

(7)债权管理制度

(8)土地使用权管理制度

(9)房屋、建筑物、构筑物管理制度

(10)著作权版权管理制度

(11)专利管理制度

(12)商标管理制度

(13)国有资产管理制度

第六章 投资、融资与担保管理

1、上位文件

2、制度样本

(1)融资管理制度

(2)担保管理制度

(3)集团内部资金拆借制度

(4)集团内部关联担保制度

(5)对外借款管理制度

(6)对外投资管理制度

第七章 三项制度改革

1、上位文件

2、制度样本

(1)工资总额管理办法

(2)经理层任期制契约化改革实施方案

(3)经理层任期制契约化制度

(4)职业经理人制度

(5)薪酬分配制度

(6)绩效考核制度

(7)员工手册

(8)招聘管理制度

(9)竞聘管理制度

(10)培训管理办法

(11)考勤休假管理制度

(12)股权激励管理办法

(13)员工奖惩办法

第八章 安全生产与环保

1、上位文件

2、制度样本

(1)安全管理综合文件制度

(2)生产安全制度

(3)事故预警与处置制度

(4)劳动防护制度

(5)环境保护管理制度

(6)作业场所安全管理制度

(7)消防安全管理制度

(8)安全监测管理制度

(9)外来作业安全管理制度

(10)外埠作业安全管理制度

(11)应急管理制度

(12)特殊作业

第九章 法务与风险管理

1、上位文件

2、制度样本

(1)内控制度手册

(2)合规管理制度

(3)全面风险管理实施细则

(4)总法律顾问制度

(5)诉讼案件管理制度

(6)法律顾问管理办法

(7)合同管理

第十章 内部审计与监督

1、上位文件

2、制度样本

(1)内部审计制度

(2)公司反腐制度

(3)经营责任追究

第十一章 党群工作与职工大会

1、上位文件

2、制度样本

(1)党组织制度

(2)党的干部管理制度

(3)党的纪律

(4)工会管理条例

(5)职工代表大会制度

第十二章 工程项目管理

1、制度样本

(1)工程项目建设管理制度

(2)工程项目管理、立项与验收制度

(3)工程项目可研制度

第十三章 生产运营管理

1、上位文件

2、制度样本

(1)车辆管理制度

(2)采购管理制度

(3)供应商管理制度

(4)招投标管理制度

(5)验收管理制度

(6)质量管理制度

(7)质量事故管理制度

(8)内部审核管理制度

(9)品牌管理制度

(10)企业文化建设

第十四章 科技改革管理

1、上位文件

2、制度样本

(1)研发管理制度

(2)技术改造管理制度

第十五章 数字化改革管理

1、上位文件

2、制度样本

(1)数据管理、数据安全管理制度

(2)信息化建设样本

(3)信息系统管理制度

六、《中国特色现代企业制度体系示范文本库》的特色:

1、来源可靠,依法依规制定。

特为了保证示范文件的准确性,《文本库》分类时特别明确示范文本的上位政策文件规定,并依据法律法规要求制定示范文本,以央企、上市公司文本为原模板制定,确保来源可靠。

2、切合实际,拿来可用。

《文本库》 结合国企管理实际工作需求制定相关文本,满足董秘、法务等人士需要,不注水,完全干货,拿来可用。

三重一大流程图

3、及时更新,与政策同步。

朋信国资律师十八年坚持研究国资国企,这次出品的《文本库》将比照《辽宁省国有企业改革政策文件汇编4.0》的模式,每年根据国企政策更新而重新修订,确保年年更新,并且为老客户无偿免费更新。

4、配套政策咨询服务,“轻定制”解决后顾之忧。

客户购买《文本库》后,即可享受朋信国资律师团队提供的“轻定制”服务,向律师咨询文本内容的特权,提取律师关于文本制定的建议,避免出现文本不适合的尴尬。


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